AfA-Rechner für Immobilien
Berechnen Sie die jährliche AfA aus Ihren Kaufdaten und vergleichen Sie den Verlauf ohne und mit Gutachten zur Restnutzungsdauer.
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Eingaben
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Berechnung
Die Berechnung erscheint live, sobald die Eingaben ausgefüllt sind. Der Profi-Modus ist bereits mit Standardwerten belegt.
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Anschaffungskosten
Aus Kaufpreis, Grunderwerbsteuer, Notar und Grundbuch, Makler und sonstigen Nebenkosten entsteht die Bemessungsgrundlage. Der Anteil für Grund und Boden wird abgezogen, weil nur das Gebäude abgeschrieben wird.
Stand heute
Bis zum letzten bestandskräftigen Bescheid wird die gesetzliche AfA zeitanteilig abgezogen. Übrig bleibt der Restbuchwert am abgeleiteten Bewertungsstichtag.
AfA im Vergleich
Ohne Gutachten gilt die gesetzliche Nutzungsdauer. Mit Gutachten wird der Restbuchwert auf die angenommene Restnutzungsdauer verteilt, höchstens auf die rechtlich verbleibende Dauer.
Steuerersparnis
Die Mehr-AfA multipliziert mit Ihrem effektiven Steuersatz (Grenzsteuersatz, optional Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer) ergibt die jährliche Ersparnis.
Rechtsgrundlage
Maßgeblich ist § 7 Abs. 4 EStG. Der Bundesfinanzhof hat mit Urteil IX R 14/23 vom 23. Januar 2024 bestätigt, dass eine verkürzte Restnutzungsdauer durch ein Gutachten nachgewiesen werden kann.
Häufige Fragen zum AfA-Rechner
Was berechnet dieser AfA-Rechner?
Er ermittelt die Anschaffungskosten, die gesetzliche AfA und eine AfA auf Basis einer angenommenen Restnutzungsdauer. Daraus zeigt er die Mehr-AfA und die mögliche Steuerersparnis.
Ersetzt die Berechnung ein Gutachten?
Nein. Die Restnutzungsdauer im Rechner ist eine Annahme. Ein anerkennungsfähiges Gutachten prüft Ihr Objekt und liefert den belastbaren Wert für das Finanzamt.
Warum gibt es kein Feld für den Bewertungsstichtag?
Der Stichtag ergibt sich aus dem frühesten Steuerjahr ohne abgegebene Erklärung: jeweils der 1. Januar dieses Jahres. So bleibt die Rechnung nachvollziehbar und ohne zusätzlichen Freiheitsgrad.
Was bedeutet die Kappung der Restnutzungsdauer?
Die angenommene Restnutzungsdauer darf die rechtlich verbleibende Nutzungsdauer nicht überschreiten. Liegt Ihre Annahme darüber, rechnet der Rechner mit dem Maximum und zeigt den Hinweis.
Welche Grunderwerbsteuersätze gelten?
Es gelten die aktuellen landesspezifischen Sätze (Stand 10.08.2026). Sie können den Betrag aus Ihrem Bescheid im Profi-Modus überschreiben.
Sind Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer Pflichtfelder?
Nein. Beide sind optional im Profi-Modus. Die Kirchensteuer hängt vom Wohnsitz-Bundesland ab (8 % in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %).
Was kostet das Gutachten?
Die Festpreise starten ab 599 € (Kleinunternehmerregelung, ohne Umsatzsteuer). Besichtigung und Express sind Zuschläge und stehen nicht in dieser Rechnung.
Festpreise ab 599 €
Sie zahlen erst nach Erhalt. Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG, daher ohne Umsatzsteuer.